今年1月的中国进出口数据，再次引起人们对中国外贸数据虚高的关注。此前市场预期中国1月出口接近零增长，但实际同比增长高达10.6%，进口增幅市场预期为4%，但实际增长也高达10%。

  虚假外贸数据超预期

  今年1月的中国进出口数据，再次引起人们对中国外贸数据虚高的关注。据称，中国1月进出口双双同比增长超过10%，远远超过市场预期。

  此前市场预期中国1月出口接近零增长，但实际同比增长高达10.6%，进口增幅市场预期为4%，但实际增长也高达10%。

  据了解，2013年前四个月外贸虚高情况属实，但现在没有一个科学的工具，能够精确地测算出虚高数据，也从未公开过相关数据。

  而目前一些估算也不科学。以广东为例，将其1-4月正常值带动出口增速部分从全国出口总额增速中合理剔出，放弃统计的高增速，拿全年平均增速来计算，估算出虚高的美元值。

  如果全国出口增速为10%，广东部分也只虚高了1%-2%，而且极其粗略。即使能够计算出粗略数据，根据国际惯例，恐怕也无法修正原有数据。

  而美林证券的经济学家认为，如果不计掩盖热钱流入的虚假交易，2013年1-4月中国实际贸易顺差约为60亿美元，只有官方公布的610亿美元的1/10。

  美林证券的经济学家认为，其预测依据是假设中国实际出口增长为5%，并非官方公布的17.4%，实际进口增长7.6%，低于官方数据10.6%。

  据称，引起报关虚高的原因无外乎套取利率汇率差，骗取出口退税。但由于提高报关价一般隐匿在合同细节中，手续也合理，尤其是结售汇环节，很难监管。

  根据美国国际贸易委员会2008年公布的《中美贸易偏差实证：进出口商的规避行为》报告，美国进出口商也大量出现虚报状况，出口商为了规避出口关税而刻意报低出口价，而跨国公司的进口商为了规避更高的公司利润税，报高进口价格。

  有关专家指出，按照国际惯例，不论出于什么目的，只要进出口单据正确，依法统计，程序正确，就没有办法修正已经有偏差的数据，除非修正海关统计制度本身。

  国家海关总署新闻发言人、中国统计司司长郑跃声日前也表示，对于去年4月海关数据波动问题，目前并没有调整计划。

  分析人士表示，中国进出口数据遭到外界质疑，外汇套利难逃干系，中国出口商利用政策宽松的漏洞变相押注人民币升值，这种外汇套利行为导致中国出口数据虚高。

  对于一些分析认为所谓套利引起虚假出口，商务部新闻发言人沈丹阳说这是一种猜测，缺乏根据。沈丹阳认为，尽管不排除个别企业有套利行为，但1月份的出口增长无论是从商品结构、市场结构还是主体结构来看，都是合理和合乎逻辑的。

  1月中国外贸增长得益于欧美发达国家经济复苏的带动增强了对中国的外需。而国务院在去年7月出台的提振外贸政策陆续得到落实，财政部和国家税务总局近日明确了对符合条件的跨境电子商务零售出口企业实行和普通外贸企业一样的享受增值税、消费税、退免税政策。国家质检总局2014年继续执行免收出口商品法检费用政策。

  银行助推虚假外贸额

  去年以来，中国的贸易数据异常引发质疑，尤其在对香港出口方面。中国出口贸易数据的异常，可能与“保税区一日游”有关。

  所谓“保税区一日游”，主要指加工贸易企业将所采购的国内生产的中间品先出口到保税区物流中心，再办理进口手续的操作办法。对于上游企业，货物进保税区就视同出口，可以立即退税；而下游企业只要从保税区进口货物，向海关以“加工贸易手册”方式申报进口，就能享受进口料件免缴关税、增值税的待遇。

  去年年初，深圳某商业银行的大户理财室、进出口业务部的经理们向银行大客户推荐一种新颖的“理财产品”——每年的投资收益可以达到30%-200%。

  所谓的“理财产品”就是虚假贸易货币套利：内地企业假借贸易之名，向境外金融机构借贷大额款项，赚取境内境外的利率差。

  而中国现行法律法规中，只有对走私、骗税问题进行规范的条例；类似的货币套利行为并无相关法规约束，完全可以放心经营。

  为此，一些私营业主、银行大户开始去香港注册了公司（以便内地的产品出口到香港公司），并联系好了货代与物流公司，按照银行的推荐，选择了电脑芯片充当这场虚假贸易的标的物，然后向境外金融机构借贷，即可获取0.7%的利率差额。

  据称，私营业主、银行大户借贷的次数越多，“赚”的钱就越多，一年“跑出”300次，就可以得到210%的利润。而内地银行不但可以揽储，还能为此类理财产品提供高于存款利率的收益，也可以给银行带来可观的国际业务结算量。

  最早的时候，虚假贸易套利业务只是部分大型贸易企业、金融机构的“创收”之举，只在深圳个别行业里小范围推进，尝试过黄金、白银，后来改为电子元件、芯片等产品。

  到了2012年，虚假贸易套利行为迅速扩大化，开始蔓延到了其他行业里。珠三角地区的很多城市里，该类虚假贸易套利行为，已经成为了资金充裕的投资者公开的秘密。

  据称，贸易虚高的“元凶”不仅包括骗取出口退税的外贸企业，还包括意图套取人民币两地利率和汇率价差的外贸公司，而银行在其中扮演着更为隐秘的角色。

  一些银行也从原来的配角转化成主角，引导大户客户熟悉与参与虚假贸易。据业内人士透露，类似的套利业务不能见光，不能对外宣传，只对大客户秘密服务。

  什么原因导致了虚假贸易的频繁出现？分析人士表示，外贸企业营商环境恶化、投资无门，是导致大家大钻法规漏洞的主要原因。

  在虚假贸易中，货物之所以能在境内外“跑出跑进”，是因为商业银行可以不断开出信用证。无论是中国人民银行，还是金融法规，对于商业银行开具信用证的额度、资质，并没有限制与监管。

  在虚假贸易的操作中，为了节约成本、蒙骗海关，价值高的电脑芯片、电解铜、金属产品一般被作为贸易标的物。其真实价值也与其向海关申报的实际交易额相差甚远。而中国海关会严厉监管进口产品，是不会细查出口产品的“货不对板”行为。

  挤出外贸易数据“水分”

  去年5月5日，国家外管局发布《国家外汇管理局关于加强外汇资金流入管理有关问题的通知》，将加强对异常资金流入的审查。

  据称，国家外管局已经出台了一系列法规来抑制资本流入，其中包括约束银行保持外汇净敞口的能力，同时采取严厉措施抑制重要的非贸易相关渠道的资本流入，严格限制虚报单证等行为。

  随后，包括海关、银监局、工商部门等国家部门开始严查虚假贸易。海关方面的监管也在升级，深圳海关正对福田保税区等海关特殊监管区内的企业进行监测和整顿，对于海关清单也严格把关。

  工商部门也在行动，工商部门的查税行动也让保税区的部分不合规公司知难而退。而深圳福田保税区等地，已经接到了当地政府将加强监测和整顿的通知。央行广州分行和深圳银监局分别发文叫停相关套利产品。

  继去年5月份发文打击虚假贸易之后，国家外汇管理局日前再度发布《关于完善银行贸易融资业务外汇管理有关问题的通知》（简称《通知》），旨在支持守法合规企业开展正常经营活动，更好发挥金融服务实体经济作用，遏制无真实交易背景的虚假贸易融资行为，防范异常外汇资金跨境流动。

  《通知》再次强调，企业的贸易(含转口贸易)收付款应当具有真实、合法的进出口或生产经营交易基础，不得虚构贸易背景利用银行信用办理跨境收支业务。

  《通知》指出，银行应遵循“了解你的客户”原则，加强对贸易融资、特别是远期贸易融资的真实性、合规性审查，积极支持实体经济真实贸易融资需求，防止企业虚构贸易背景套取银行融资。银行应加强内控督导，及时报告可疑交易，严禁变通执行或协助规避外汇管理规定。

  国家外管局加大对银行贸易融资真实性、合规性的监测力度，评估银行交易尽职审查情况，必要时实施现场核查或检查。

  同时，国家外管局将加大对贸易收支异常企业，特别是远期贸易融资规模异常增长且具有典型套利交易特征企业的监测核查力度，按照货物贸易外汇管理有关规定进行分类管理，对守法合规的企业继续给予最大程度的便利化支持，对列为B类或C类的企业予以重点监管。

  另外，国家外管局将加大对银行、企业违规行为的处罚力度。银行未充分履行审查职责的，外汇局将进行风险提示或按照有关规定予以处罚。对企业有关违规行为，外汇局依照有关法规，区分不同情形，分别以外汇非法流入、非法结汇、非法套汇或逃汇定性处罚。银行、企业有关行为构成犯罪的，依法追究刑事责任。